115年1月23日「國際商務仲裁與資產傳承策略規劃：跨境爭端解決與百慕達信託架構」研討會圓滿成功舉行

全國律師聯合會律師學院及ADR委員會、中華民國仲裁協會及特許仲裁學會東亞分會臺灣支會（Ciarb Taiwan Chapter）於115年1月23日，假中華民國仲裁協會共同舉辦「國際商務仲裁與資產傳承策略規劃：跨境爭端解決與百慕達信託架構」研討會。

本次研討會特別邀請到Carey Olsen顧問、百慕達（Bermuda）最高法院助理法官及Ciarb前全球主席Jeffrey Elkinson百慕達律師擔任主講人。中華民國仲裁協會吳永乾理事長於開場致詞中強調，隨著資產管理、家族傳承議題日趨複雜，法律從業人員應加強對跨境爭端解決與離岸信託架構的專業知識，並對遠道而來的Elkinson百慕達律師表達誠摯的歡迎。本次活動由本會ADR委員會委員王孟如律師主持，郭厚志資深顧問及中華民國仲裁協會林桓秘書長擔任與談人，現場座無虛席、氣氛熱烈。

Elkinson百慕達律師從「資產保護」與「稅務優化」破題，介紹百慕達信託架構實務上的優勢。百慕達作為英國海外領地，擁有穩定的普通法體系與低稅負環境，縱使OECD實施全球最低稅負制度後，相較於其他國家仍享有稅率上的優勢，適合進行跨國稅務規劃。此外，百慕達法院不承認信託資產受外國「特留分」拘束的穩定見解，能有效阻絕家族成員透過強制繼承權挑戰信託資產，確保委託人的資產分配意志得以貫徹。

Elkinson百慕達律師隨後藉由生動的實際案例，讓與會者對信託爭議攻防有更具體的認識。在「香蕉大王」家族案例中，兒子因為法律救濟失敗，轉而動用政治影響力，威脅母親若不交出股份，將在母親的豪宅旁興建公共住宅。另一經典案例關於擁有全球第二大私人藝術收藏的Thyssen男爵，在迎娶第五任妻子後，因新任妻子要求更多資金，而試圖推翻自己早年設立的信託，訴訟過程原告律師的「開場陳述」（Opening Statement）便長達十個月之久，最終隨著Thyssen男爵過世而落幕，並促成了今日馬德里蒂森博物館（Thyssen-Bornemisza Museum）的設立。在法律攻防外，Elkinson百慕達律師也藉由客戶親身經歷，提醒財富傳承應兼顧家庭成員的心理層面，避免因長期爭訟疏忽了與下一代間的家庭關係。

與談環節，林桓秘書長就信託受託人「忠實義務」（Fiduciary Duty）的潛在衝突提出疑問，Elkinson百慕達律師指出，在普通法與衡平法的概念中，受託人的忠實義務源於良知與忠誠，並非僅是白紙黑字的合約責任，若受託人利用管理信託資產的機會，牟取私利即構成違約。針對仲裁議題，Elkinson百慕達律師與林桓秘書長特別強調「仲裁地」（Seat）與「開庭地」（Venue）的區別。Elkinson百慕達律師進一步建議，即便台灣尚未加入紐約公約，當事人仍可在契約中將「仲裁地」約定於公約成員國，並指定台灣為實際的「開庭地」，確保仲裁判斷具備國際流通性，能在全球172個締約國順利執行。

活動尾聲，與會者提問踴躍，議題涵蓋台灣律師擔任百慕達信託「保護人」（Protector）的可行性以及地緣政治風險。本次研討會最後在全體與會者互道感謝中圓滿落幕，期許有助於深化台灣法律界對離岸信託與國際仲裁實務的掌握。

全律會ADR委員會委員王孟如律師代表全律會致贈禮品給主講人Jeffrey Elkinson百慕達律師

由左至右：中華民國仲裁協會林桓秘書長、全律會ADR委員會委員王孟如律師、Jeffrey Elkinson百慕達律師、郭厚志資深顧問

Jeffrey Elkinson百慕達律師與與談人就仲裁議題展開熱烈討論

從左到右：中華民國仲裁協會林桓秘書長、Jeffrey Elkinson百慕達律師、郭厚志資深顧問

從左到右：中華民國仲裁協會林桓秘書長、Jeffrey Elkinson百慕達律師、中華民國仲裁協會吳永乾理事長、郭厚志資深顧問、及與會嘉賓蔡昆洲律師、郭振揚經理